Heidi › Frontaliers
Combien gagne-t-on net en Suisse quand on est frontalier ?
Les cotisations sociales suisses prélevées sur votre fiche de paie représentent environ 11 à 15 % du brut. C'est nettement moins qu'en France — mais la fiche de paie ne raconte que le début de l'histoire.
Trois dépenses lourdes n'y figurent jamais : l'impôt, l'assurance maladie et le trajet. Ce sont elles qui font la différence entre un salaire qui impressionne et un net qui déçoit.
Et une quatrième, invisible, s'ajoute : le change. Vous êtes payé en francs, vous vivez en euros, et quelques centimes de différence sur le taux représentent plusieurs centaines d'euros par an.
L'AVS, la plus grosse ligne de la fiche
Plus 1,1 % de chômage et environ 1,3 % d'accident non professionnel.
Où vous payez vos impôts en France
Partout ailleurs, dont Genève, l'impôt est retenu à la source.
Étape 1 — Ce que retient la fiche de paie
| Prélèvement | Taux salarié | Ce que c'est |
|---|---|---|
| AVS, AI, APG | 5,3 % | Retraite de base, invalidité, perte de gain |
| Assurance chômage | 1,1 % | Avec un taux de solidarité réduit au-delà du plafond |
| Accident non professionnel | ≈ 1,3 % | Les accidents de la vie privée |
| Caisse de pension (LPP) | ≈ 5 % | Votre 2e pilier. Monte avec l'âge, de 7 % à 18 % partagés avec l'employeur |
| Total prélevé | ≈ 11 à 15 % | Selon votre âge et votre caisse de pension |
Sur un salaire de 6 500 francs par mois, cela fait environ 800 francs de retenues, soit un net de fiche de paie autour de 5 700 francs.
Il verse sa propre part d'AVS, de chômage, de LPP, ainsi que l'assurance accidents professionnels et les allocations familiales. Son coût réel dépasse largement votre brut — c'est ce qui explique que les salaires suisses soient élevés et les charges salariales basses.
Étape 2 — L'impôt dépend de votre canton
C'est la particularité franco-suisse que tout le monde découvre trop tard : deux frontaliers au même salaire ne paient pas leur impôt au même endroit.
| Votre canton de travail | Où vous payez | Comment |
|---|---|---|
| Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne | En France | Rien n'est retenu en Suisse. Vous déclarez et payez en France, plus tard |
| Genève, et tous les autres cantons | En Suisse | Impôt retenu à la source, directement sur la fiche de paie |
Dans les huit cantons de l'accord de 1983, votre exonération suisse tient à un papier : l'attestation de résidence fiscale, visée par le fisc français, à remettre à votre employeur avant le 1er janvier.
Sans elle, l'employeur est tenu de prélever l'impôt à la source. Vous payez alors deux fois, et le rattrapage prend des mois.
Et ce régime a un prix caché pour vous : rien n'étant prélevé, l'impôt français tombe en une fois, l'année suivante. Beaucoup de nouveaux frontaliers ne l'ont pas mis de côté.
Étape 3 — Les trois dépenses hors fiche de paie
| Dépense | Ordre de grandeur | Pourquoi elle surprend |
|---|---|---|
| Assurance maladie | 8 % du revenu fiscal en CMU, ou une prime par personne en LAMal | Elle n'apparaît jamais sur la fiche de paie suisse |
| Le change | De 0,5 % à plus de 2 % selon la banque | Prélevé discrètement à chaque conversion, douze fois par an |
| Le trajet | Carburant, péage, parking ou abonnement, usure du véhicule | Deux heures par jour et plusieurs centaines d'euros par mois |
Brut − cotisations − impôt − assurance maladie − change − trajet
C'est cette ligne complète qu'il faut comparer à un salaire français, pas le brut suisse.
Regardez le taux de change réel que votre banque vous applique, pas celui affiché dans la presse. L'écart entre une banque classique et un compte multidevises dépasse souvent 1,5 % — sur 70 000 francs par an, cela fait plus de 1 000 francs de différence, pour un virement identique.
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Et le 13e salaire ?
Très répandu en Suisse, il n'est pas obligatoire : il se lit dans votre contrat. Quand il existe, il est généralement versé en novembre ou décembre, parfois réparti sur l'année.
Attention au raccourci : un 13e salaire ne fait pas « un mois de plus gratuit ». Il est soumis aux mêmes cotisations et au même impôt que le reste, et il fait monter votre revenu annuel — donc votre tranche d'imposition, et votre cotisation maladie si vous êtes en CMU.
Les trois erreurs les plus fréquentes
- Comparer le brut suisse au net français. C'est la comparaison qui fait rêver, et c'est la mauvaise. Comparez net après impôt, assurance maladie et trajet.
- Oublier de provisionner l'impôt français. Dans les huit cantons de l'accord, rien n'est prélevé : la facture arrive d'un coup, l'année suivante.
- Laisser sa banque faire le change. C'est le poste le plus facile à réduire, et le plus souvent ignoré.
Votre canton, votre âge, votre famille, votre trajet : combien vous reste-t-il vraiment ?
Le mode frontalier de Heidi déroule toute la cascade.
Le questionnaire, le régime applicable, les seuils et les échéances sont gratuits. Les montants chiffrés — net, cascade, coût du trajet — sont dans Heidi Plus.
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Sources
- Frontaliers Grand Est — L'accord de 1983 et les huit cantons concernés
- Cotisations sociales et prévoyance du frontalier : taux et exemple de fiche de paie
Page rédigée par l'équipe de Heidi et mise à jour le 13 novembre 2026. Les taux de cotisation sont ceux applicables aux salariés en Suisse ; la part LPP dépend de votre âge, de votre salaire coordonné et du règlement de votre caisse de pension. Les montants cités en exemple sont illustratifs.