Heidi › Prévoyance
Comment fonctionne le système de retraite suisse à trois piliers ?
Trois étages. Le 1er pilier, l'AVS, est public et obligatoire pour tous : il assure le minimum vital. Le 2e pilier, la caisse de pension, est obligatoire dès 23 040 francs de salaire annuel et se constitue avec votre employeur. Le 3e pilier est facultatif, et déductible de vos impôts.
L'objectif inscrit dans la Constitution : que les deux premiers piliers réunis vous versent environ 60 % de votre dernier salaire. Le troisième comble le reste — et c'est vous qui le remplissez.
Pour un nouvel arrivant, le point décisif n'est aucun de ces trois piliers, mais les années manquantes. L'AVS complète exige 44 années de cotisation. Arriver à 35 ans, c'est partir avec un tiers de rente en moins, définitivement.
La rente AVS maximale, par mois, en 2027
1 280 francs au minimum. C'est le plafond, quel que soit votre salaire.
Le maximum déductible au pilier 3a en 2027
36 864 francs pour un indépendant sans caisse de pension.
Les trois piliers en un coup d'œil
AVS et AI
L'État. Assure le minimum vital pour tous, y compris ceux qui n'ont jamais travaillé.
Obligatoire
Caisse de pension
L'employeur et vous. Maintient votre niveau de vie habituel à la retraite.
Obligatoire dès 23 040 CHF de salaire
Épargne privée
Vous seul. Comble l'écart, et réduit vos impôts chaque année.
Facultatif
1er pilier : l'AVS
Financée par répartition : ceux qui travaillent aujourd'hui paient les rentes de ceux qui sont à la retraite. Vous cotisez dès le 1er janvier qui suit vos 20 ans si vous travaillez, et dès 21 ans dans tous les cas, même sans emploi.
| Montants 2027 | Par mois |
|---|---|
| Rente minimale | 1 280 CHF |
| Rente maximale | 2 560 CHF |
| Plafond pour un couple marié | 3 840 CHF |
| 13e rente AVS | un douzième du total annuel |
La 13e rente est versée en plus depuis 2026, à la suite de la votation populaire de mars 2024.
La rente complète suppose 44 années de cotisation. Chaque année manquante retire environ un quarante-quatrième de la rente, soit un peu plus de 2 %.
Quelqu'un qui arrive en Suisse à 35 ans a 14 années de retard : sa rente AVS sera amputée d'environ 32 %, et aucun rattrapage n'est possible au-delà de cinq ans en arrière. C'est l'information la plus importante de cette page pour un nouvel arrivant — et celle que personne ne lui donne à son arrivée.
2e pilier : la caisse de pension
Financée par capitalisation : votre argent vous appartient, il est placé pour vous et vous suit d'un employeur à l'autre. L'employeur verse au moins autant que vous.
| Repère 2027 | Montant | Ce que ça veut dire |
|---|---|---|
| Seuil d'entrée | 23 040 CHF | En dessous de ce salaire annuel, pas d'affiliation obligatoire |
| Déduction de coordination | 26 880 CHF | Part du salaire déjà couverte par l'AVS, retranchée avant le calcul |
| Limite supérieure | 92 160 CHF | Au-delà, la part obligatoire ne monte plus |
| Salaire coordonné minimal | 3 840 CHF | Le plancher assuré si le calcul donne moins |
Les cotisations montent avec l'âge : environ 7 % du salaire coordonné entre 25 et 34 ans, 10 % entre 35 et 44, 15 % entre 45 et 54, et 18 % dès 55 ans. Elles sont partagées au moins par moitié avec l'employeur.
Trois cas permettent de retirer tout ou partie du 2e pilier avant la retraite : acheter son logement principal, se mettre à son compte, ou quitter définitivement la Suisse. Dans ce dernier cas, la part obligatoire reste bloquée si vous partez dans un pays de l'UE ou de l'AELE où vous resterez assuré.
3e pilier : votre part
| Pilier 3a | Pilier 3b | |
|---|---|---|
| Déductible des impôts | Oui, jusqu'au plafond | Non, sauf cas cantonaux |
| Plafond 2027, salarié | 7 373 CHF par an | Aucun |
| Plafond 2027, indépendant | 36 864 CHF par an | Aucun |
| Disponibilité | Bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge de la retraite | Libre à tout moment |
7 373 CHF versés × un taux d'imposition de 25 % ≈ 1 840 CHF d'impôt en moins
Chaque année, et l'argent reste le vôtre. C'est le seul placement dont l'État paie une partie.
Ouvrez plusieurs comptes 3a plutôt qu'un seul. À la retraite, le capital est imposé au moment du retrait, à un taux qui monte avec le montant sorti. Trois ou quatre comptes retirés sur des années différentes font baisser nettement la facture fiscale finale.
Et si vous avez des lacunes dans votre caisse de pension, les rachats sont eux aussi déductibles, souvent pour des montants bien supérieurs au 3a.
Les trois erreurs les plus fréquentes
- Croire que l'AVS suffira. Son maximum est de 2 560 francs par mois, quel que soit le salaire que vous avez eu. Un loyer en Suisse romande en absorbe la moitié.
- Ignorer ses années manquantes. Elles ne se voient qu'à la retraite, et c'est trop tard. Demandez votre extrait de compte AVS, il est gratuit.
- Retirer son 2e pilier en quittant la Suisse sans calculer. Le retrait est imposé, et il efface des droits qu'on ne récupère pas.
Combien toucherez-vous vraiment, avec vos années et votre salaire ?
Heidi fait le calcul pour votre situation.
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Sources
- Office fédéral des assurances sociales — Montants valables dès le 1er janvier 2027 (PDF)
- Caisse fédérale de compensation — Rentes AVS et AI dès le 1er janvier 2027
Page rédigée par l'équipe de Heidi et mise à jour le 7 novembre 2026. Les montants cités sont ceux publiés par l'OFAS pour 2027. Les taux de cotisation au 2e pilier sont les minimums légaux : votre caisse de pension peut offrir davantage. Cette page informe, elle ne remplace pas un calcul de rente officiel.